Если вы храните средства на депозитах и надеялись компенсировать налог с процентов через вычеты, то новости вас, мягко говоря, огорчат.
С дохода за 2025 год правила претерпели изменения: налог на вклады стал полностью изолированным. Что это означает на практике и кому ещё можно вернуть средства за прошлые периоды — разберёмся по порядку.
Суть изменений: налог «отделили» от остального дохода
ФНС пояснила: изменения в Налоговый кодекс исключили процентные доходы по вкладам из основной налоговой базы, к которой применяются льготы. Проще говоря, налог на доходы от депозитов теперь функционирует самостоятельно — отдельно от заработной платы и других доходов.
Ранее уплаченный НДФЛ с значительной прибыли по вкладам можно было использовать для возврата части средств, потраченных на социально важные нужды. Теперь такой механизм закрыт.
Что это значило для граждан, не имеющих официального трудоустройства, но обладающих крупными накоплениями? Они активно использовали налог с вкладов для получения «кэшбэка» от государства. Теперь эта схема больше не доступна.
Какие вычеты больше не действуют
Доступ к компенсациям закрыт по четырём направлениям:
- Имущественные вычеты. Больше нельзя вернуть до 260 000 рублей при приобретении квартиры, дома или земельного участка, а также компенсировать часть расходов на ипотечные проценты.
- Социальные компенсации. Расходы на образование, медицинские услуги, рецептурные препараты, полисы ДМС и даже фитнес-абонементы не покрываются за счёт налога с депозитов.
- Стандартные вычеты. Для родителей на несовершеннолетних детей и льготных категорий они также недоступны в данной связи.
- Инвестиционные преференции. Вычеты по ИИС и новым программам долгосрочных сбережений аннулированы.
Что это значит на практике
Если у человека нет других доходов, облагаемых стандартным НДФЛ в 13% — например, заработной платы, — налог на банковские проценты придётся уплачивать в полном объёме. Без каких-либо компенсаций со стороны государства.
Согласитесь, для вкладчиков, которые привыкли планировать свои финансы с учётом возврата, это значительное изменение. Особенно для тех, кто не оформлял самозанятость или не работал официально, используя вклады как основной источник дохода.
Но за прошлые годы вернуть ещё возможно
Здесь есть важное уточнение. Изменения касаются только будущего и не затрагивают прибыль прошлых лет.
У вкладчиков остаётся законная возможность заявить расходы и вернуть излишне уплаченный налог за доходы, полученные в 2023 и 2024 годах — тогда действовали старые правила.
Как это сделать:
- подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию;
- для доходов за 2023 год — успеть до 31 декабря 2026 года;
- для доходов за 2024 год — окно открыто до 31 декабря 2027 года.
Срок ограничен: закон предоставляет три года с момента возникновения права на вычет для подачи заявления. Так что не стоит откладывать — особенно если сумма к возврату значительная.
Что делать вкладчикам сейчас
Существуют два простых решения:
- Проверьте, не осталось ли у вас права на возврат за 2023–2024 годы. Если да — подайте декларацию до установленного срока. Это не автоматический процесс: налоговая не напомнит и не вернёт деньги по умолчанию.
- Пересчитайте планы на будущее. Если вы рассчитывали компенсировать налог с вкладов через вычеты, теперь эту статью доходов придётся учитывать отдельно. Возможно, стоит пересмотреть структуру накоплений или хотя бы заранее включить налог в бюджет.
Кстати, а вы уже проверили, не положен ли вам возврат за прошлые годы? Если сомневаетесь — лучше проконсультироваться с налоговым специалистом. Иногда простая подача декларации помогает вернуть суммы, о которых вкладчик давно забыл